06 Feb 2014

Dispozitie de plata, dispozitie de incasare

Definitie : dispozitie de plata / incasare

  • Dispozitia de plata-incasare catre casierie – serveste ca :
    • dispozitie pentru casierie, in vederea achitarii in numerar a unor sume, potrivit dispozitiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum si a diferentei de incasat de catre titularul de avans in cazul justificarii unor sume mai mari decat avansul primit, pentru procurare de materiale etc.;
    • dispozitie pentru casierie, in vederea incasarii in numerar a unor sume care nu reprezinta venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispozitiilor legale;
    • document justificativ de inregistrare in registrul de casa si in contabilitate, in cazul platilor in numerar efectuate fara alt document justificativ.

  • Dispozitia de plata-incasare se intocmeste intr-un exemplar de compartimentul financiar-contabil:
    • in cazul utilizarii ca dispozitie de plata, cand nu exista alte documente prin care se dispune plata (exemplu: stat de salarii sau lista de avans chenzinal etc.);
    • in cazul utilizarii ca dispozitie de plata a avansurilor pentru cheltuielile de deplasare, procurare de materiale etc.;
    • in cazul utilizarii ca dispozitie de incasare, cand nu exista alte documente prin care se dispune incasarea (avize de plata, somatii de plata etc.).
  • Se semneaza de intocmire la compartimentul financiar-contabil.
  • Dupa efectuarea platii sau incasarii ,casierul va completa rubricile de pe verso.
  • Dispozitiile de plata / incasare circula:
    • la persoana autorizata sa exercite controlul financiar preventiv, pentru viza in cazurile prevazute de lege;
    • la persoanele autorizate sa aprobe incasarea sau plata sumelor respective;
    • la casierie, pentru efectuarea operatiunii de incasare sau plata, dupa caz, si se semneaza de casier; in cazul platilor se semneaza si de persoana care a primit suma;
    • la compartimentul financiar-contabil, anexa la registrul de casa, pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitate.
  • Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, anexa la registru de casa.

Continutul minimal obligatoriu de informatii al dispozitiei de plata/incasare este urmatorul:

  • denumirea unitatii;
  • denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului de dispozitie de plata / incasare;
  • numele si prenumele, precum si functia (calitatea) persoanei care incaseaza/restituie suma;
  • suma incasata/restituita (in cifre si in litere); scopul incasarii/platii;
  • semnaturi: conducatorul unitatii, viza de control financiar preventiv, compartimentul financiar-contabil;
  • date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primita, data si semnatura;
  • casier; suma platita/incasata; data si semnatura.

Dupa efectuarea platii sau incasarii, casierul va completa rubricile de pe verso.

Model de dispozitie de plata realizat cu programul de facturare Facturis

  • Model de dispozitie de plata printat pe A4 :

    dispozitie de plata A4
  • Model de dispozitie de plata printat pe A5 :

    dispozitie de plata A5

Alte informatii despre dispozitia de plata / incasare :

0 Comment

Leave a Comment

Your email address will not be published.