Registru de casa : modele, definitie

Definitie registru de casa :

Registru de casa reprezinta un document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar efectuate prin casieria unitatii, pe baza documentelor justificative. Ajuta la stabilirea soldului de casa de la sfarsitul fiecarei zile. Este un document de inregistrare zilnica in contabilitate a operatiilor de casa.
Se intocmeste in doua exemplare, zilnic, de casierul unitatii sau de alta persoana imputernicita pe baza actelor justificative de incasari si plati.
Soldul de casa al zilei precedente se reporteaza pe primul rand al registrului de casa pentru ziua in curs. Se inregistreaza toate incasarile, dupa care acestea se totalizeaza (inclusiv soldul de casa reportat al zilei precedente), se inregistreaza apoi toate platile, iar totalul acestora se scade din sumele rezultate din insumarea incasarilor, pentru a se stabili soldul de casa al zilei respective.

Definitie pentru Registru de Casa din DEX

Condică ce se ține obligatoriu de către fiecare casierie și în care se înscriu zilnic, în ordine cronologică, încasările și plățile făcute de aceasta.

Ce este si ce date trebuie sa contina Registrul de Casa ?

Registrul de casa serveste ca:
- – document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar, efectuate prin casieria unitatii pe baza actelor justificative;
- – document de stabilire, la sfarsitul fiecarei zile, a soldului de casa;
- – document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa.
Se intocmeste in doua exemplare, zilnic, de casierul unitatii sau de alta persoana imputernicita, pe baza actelor justificative de incasari si plati.
La sfarsitul zilei, randurile neutilizate din formularul cod 14-4-7A se bareaza.
Soldul de casa al zilei precedente se reporteaza, dupa caz, pe primul rand al registrului de casa pentru ziua in curs.
Se semneaza de catre casier pentru confirmarea inregistrarii operatiunilor efectuate si de catre persoana din compartimentul financiar-contabil desemnata pentru primirea exemplarului 2 si a actelor justificative anexate.
Registrul de casa circula la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea exactitatii sumelor inscrise si respectarea dispozitiilor legale privind efectuarea operatiunilor de casa (exemplarul 2).

Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmatorul:

– denumirea unitatii;
– denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului;
– numarul curent; numarul actului de casa; numarul anexelor; explicatii; incasari; plati;
– report/sold ziua precedenta;
– semnaturi: casier si compartiment financiar-contabil.

Documentele specifice utilizate la operatiunile prin casa

1. Chitanta – serveste ca document justificativ pentru depunerea unei sume in numerar la casieria unitatii si document justificativ de inregistrare in registrul de casa si in contabilitate. Se intocmeste in 2 exemplare de catre casierul unitatii si se semneaza pentru primirea sumei. Destinatia chitantei este urmatoarea:
- exemplarul 1 (originalul) ramane la depunator
- exemplarul 2 ramane in carnet fiind folosit ca document de verificare a operatiilor efectuate in registrul de casa. O copie a acestuia care va purta mentiunea “Am primit originalul” si semnatura depunatorului se va atasa filei registrului de casa.
2. Factura fiscala – serveste ca document justificativ pentru cumpararea unor produse, sau prestarea unor servicii si ca document justificativ de inregistrare in contabilitate. Se intocmeste de vanzator sau prestator. Factura fiscala trebuie insotita de chitanta simpla sau de bon de casa de marcat (dupa caz).
3. Dispozitia de plata-incasare
- Se intocmeste intr-un exemplar de compartimentul financiar-contabil.
- Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, anexa la registrul de casa.
4. Imputernicire (procura) – serveste ca document de imputernicire in vederea incasarii unor drepturi banesti de la casierul unitatii atunci cand titularul nu se poate prezenta.
5. Decont de cheltuieli/deplasare – serveste ca document justificativ pentru decontarea de catre titularul de avans a cheltuielilor efectuate, pentru stabilirea diferentelor de primit/restituit de catre titularul de avans si pentru inregistrarea in contabilitate. Se intocmeste intr-un singur exemplar de catre titularul de avans. Registru de casa circula de la titularul de avans la persoanele autorizate sa verifice legalitatea actelor justificative si exactitatea calculelor, la persoanele autorizate sa aprobe plata diferentei (daca se justifica) si apoi la casierie pentru plata sau restituirea diferentei (dupa caz).

Organizarea dosarului de casa

1. Se aseaza filele registrului de casa (in copie) in ordine cronologica;
2. In spatele fiecarei file de registru de casa se ataseaza documentele justificative .
3. Pentru un aspect mai bun al dosarului, documentele justificative de forme mai mici se capseaza pe coli A4, iar acestea se ataseaza in spatele filei de registru de casa respective.
4. Se predau contabilului sef sub semnatura.

Modele registru de casa in Facturis

Se poate printa in diferite formate registru de casa (model clasic – tipizat sau model nou in care incap mai multe operatii pe o pagina)

In acest program de facturare se poate salva si printa registrul de casa pentru firma curenta.
Chitantele emise din program se trec automat in registrul de casa iar celelalte plati si incasari se trec in fereastra Registru de casa – operatiuni Casa
Exemplu de Registru de Casa scos cu ajutorul programului FACTURIS (model clasic – tipizat)