Totul despre dispoziția de plată – încasare

La ce servește dispoziția de plată – încasare?

Dispoziția de plată – încasare servește ca:

dispoziție pentru casierie, în vederea achitării în numerar a unor sume, potrivit dispozițiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum şi a diferenței de încasat de către titularul de avans în cazul justificării unor sume mai mari decât avansul primit, pentru procurare de materiale etc.;
dispoziție pentru casierie, în vederea încasării în numerar a unor sume care nu reprezintă venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispozițiilor legale;
document justificativ de înregistrare în registrul de casă şi în contabilitate, în cazul plăților în numerar efectuate fără alt document justificativ.

Cum se întocmește dispoziția de plată – încasare?

Dispoziția de plată – încasare se întocmește într-un exemplar de către compartimentul financiar-contabil, cea mai ușoară metodă fiind cu ajutorul unui program de facturare și gestiune stocuri, precum Facturis:

în cazul utilizării ca dispoziţie de plată, când nu există alte documente prin care se dispune plata (exemplu: stat de salarii sau lista de avans chenzinal etc…);
în cazul utilizării ca dispoziţie de plată a avansurilor pentru cheltuielile de deplasare, procurare de materiale etc…
în cazul utilizării ca dispoziţie de încasare, când nu există alte documente prin care se dispune încasarea (avize de plată, somaţii de plată etc…).

Dispoziția de plată – încasare se semnează de întocmire la compartimentul financiar-contabil.

Ce informații trebuie să conțină dispoziția de plată – încasare?

Conținutul minimal obligatoriu al dispoziției de plată – încasare este:

denumirea unităţii;
denumirea, numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
numele şi prenumele, precum şi funcţia (calitatea) persoanei care încasează/restituie suma;
suma încasată/restituită (în cifre şi în litere); scopul încasării/plăţii;
semnături: conducătorul unităţii, viza de control financiar preventiv, compartimentul financiar-contabil;
date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primită, data şi semnătura;
casier; suma plătită/încasată; data şi semnătura

Unde circulă dispoziția de plată – încasare?

Dispoziția de plată – încasare circulă la:

persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză în cazurile prevăzute de lege;
persoanele autorizate să aprobe încasarea sau plata sumelor respective;
casierie, pentru efectuarea operațiunii de încasare sau plată, după caz, şi semnarea de către casier; în cazul plăţilor, se semnează şi de persoana care a primit suma;
compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă, pentru efectuarea înregistrărilor în contabilitate.

Dispoziția de plată – încasare se arhivează la departamentul financiar – contabil, anexă la registrul de casă.

Descarca Gratuit